Gelir türünü seçin
Hesaplamanın ücret geliri veya ücret dışı gelir için yapılacağını belirleyin.
HesapRehberi
Sayfa yükleniyor...
Sayfa yükleniyor...
Yıllık vergi matrahınızı girerek kademeli gelir vergisini, marjinal oranı, efektif oranı ve vergi sonrası kalan tutarı saniyeler içinde hesaplayın.
Gelir Türü
Matrah, brüt gelirle aynı olmak zorunda değildir. Hesaplama yapılırken vergiye tabi yıllık matrah tutarını girin.
Bu araç yalnızca 2026 gelir vergisi tarifesini uygular. İstisna, indirim, asgari ücret vergi istisnası, mahsup ve diğer kişisel durumları hesaba katmaz.
Hesaplama Sonucu
Hesaplanan Gelir Vergisi
Efektif Vergi Oranı
%19,5
Marjinal Vergi Oranı
%27
Vergi Sonrası Matrah Farkı
402.500,00 ₺
Ulaşılan Vergi Dilimi
%27 — üçüncü dilim
| Vergi Aralığı | Vergilendirilen Tutar | Oran | Vergi |
|---|---|---|---|
| 0,00 - 190.000,00 | 190.000,00 ₺ | %15 | 28.500,00 ₺ |
| 190.000,00 - 400.000,00 | 210.000,00 ₺ | %20 | 42.000,00 ₺ |
| 400.000,00 - 1.500.000,00 | 100.000,00 ₺ | %27 | 27.000,00 ₺ |
Yıllık vergi matrahınızı dört basit adımda analiz ederek toplam vergi yükünüzü ve net kalan tutarı görebilirsiniz.
Hesaplamanın ücret geliri veya ücret dışı gelir için yapılacağını belirleyin.
Vergilendirilecek yıllık gelir matrahını Türk lirası olarak yazın.
Matrahın hangi bölümlerinin hangi oranlarla vergilendirildiğini görüntüleyin.
Toplam vergi, net kalan tutar, marjinal oran ve efektif oran sonuçlarını karşılaştırın.
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettiği kazanç ve iratların vergilendirilebilir kısmı üzerinden alınan doğrudan bir vergidir. Vergi, kişinin gelirinin tamamına tek bir oran uygulanarak değil, kademeli tarife üzerinden hesaplanır.
Artan oranlı yapı nedeniyle matrah yükseldikçe gelirin belirli bölümleri daha yüksek oranlara tabi olur. Buna rağmen üst dilime geçildiğinde matrahın tamamı yeni orandan vergilendirilmez.
Gerçek vergi tutarı; gelir türü, istisnalar, giderler, indirimler, kesintiler ve mahsuplar gibi birçok unsura göre değişebilir. Bu araç genel tarife mantığını anlamak ve yaklaşık sonuç görmek için hazırlanmıştır.
Gelirin farklı bölümleri farklı oranlarla vergilendirilir.
Her dilimde hesaplanan vergi tutarı ayrı ayrı bulunur ve sonuçlar toplanır.
Vergi matrahı, gelir vergisinin uygulanacağı esas tutardır. Brüt gelir ile vergi matrahı her zaman aynı değildir. Kanunen kabul edilen giderler, istisnalar ve indirimler sonrasında kalan tutar vergilendirilebilir matrahı oluşturabilir.
Vergi Matrahı = Brüt Gelir − İndirilebilir Giderler − İstisnalar
Araçta girmeniz gereken değer, mümkünse brüt gelir değil, vergilendirilecek yıllık matrahtır. Matrahınızı bilmiyorsanız resmî belgelerinizi veya uzman değerlendirmesini esas alın.
Matrah, tarifedeki sınırlar boyunca parçalara ayrılır. Her parçaya ait vergi kendi oranıyla hesaplanır. Bu nedenle ulaşılan en yüksek oran, matrahın tamamına uygulanmaz.
| Dilim | Oran | Ücret geliri üst sınırı | Ücret dışı gelir üst sınırı | Açıklama |
|---|---|---|---|---|
| Birinci dilim | %15 | 190.000 ₺ | 190.000 ₺ | Matrahın ilk bölümü bu oran üzerinden vergilendirilir. |
| İkinci dilim | %20 | 400.000 ₺ | 400.000 ₺ | 190.000 ₺ üzerindeki ilgili bölüm bu orana tabi olur. |
| Üçüncü dilim | %27 | 1.500.000 ₺ | 1.000.000 ₺ | Ücret ve ücret dışı gelirlerde üst sınırın farklılaştığı dilimdir. |
| Dördüncü dilim | %35 | 5.300.000 ₺ | 5.300.000 ₺ | Yüksek matrahların belirli bölümü bu oranla vergilendirilir. |
| Beşinci dilim | %40 | 5.300.000 ₺ üzeri | 5.300.000 ₺ üzeri | Tarifedeki en yüksek marjinal vergi oranıdır. |
Tablodaki değerler mevcut hesaplayıcıda tanımlı tarife esas alınarak gösterilmiştir. Resmî işlemler öncesinde güncel mevzuatı kontrol edin.
Toplam gelir vergisi, her vergi diliminde kalan matrah bölümünün ilgili oranla çarpılması ve tüm dilim vergilerinin toplanmasıyla bulunur.
Toplam Vergi = (1. Dilim Tutarı × Oran) + (2. Dilim Tutarı × Oran) + ...
Her dilim sınırı içinde kalan tutarı ayrı belirleyin.
Her dilim tutarını kendi vergi oranıyla çarpın.
Dilim bazında hesaplanan tutarları toplayarak toplam vergiyi bulun.
Vergi matrahının 500.000 ₺ olduğunu düşünelim. İlk 190.000 ₺ için yüzde 15, sonraki 210.000 ₺ için yüzde 20 ve kalan 100.000 ₺ için yüzde 27 oranı uygulanır.
Birinci dilim
190.000 × %15 = 28.500 ₺
İkinci dilim
210.000 × %20 = 42.000 ₺
Üçüncü dilim
100.000 × %27 = 27.000 ₺
Toplam vergi: 28.500 ₺ + 42.000 ₺ + 27.000 ₺ = 97.500 ₺
Vergi sonrası kalan tutar 402.500 ₺, efektif vergi oranı ise yüzde 19,50 olur.
| Matrah | Gelir türü | Toplam vergi | Net kalan | Marjinal oran | Efektif oran |
|---|---|---|---|---|---|
| 150.000 ₺ | Ücret geliri | 22.500 ₺ | 127.500 ₺ | %15 | %15,00 |
| 300.000 ₺ | Ücret geliri | 50.500 ₺ | 249.500 ₺ | %20 | %16,83 |
| 500.000 ₺ | Ücret geliri | 97.500 ₺ | 402.500 ₺ | %27 | %19,50 |
| 1.200.000 ₺ | Ücret dışı gelir | 281.500 ₺ | 918.500 ₺ | %35 | %23,46 |
Matrahınızın ulaştığı en yüksek vergi diliminde uygulanan orandır. Matrahın tamamının bu oran üzerinden vergilendirildiği anlamına gelmez.
Hesaplanan toplam verginin toplam vergi matrahına bölünmesiyle elde edilen ortalama vergi oranıdır.
Efektif Vergi Oranı = Toplam Vergi ÷ Vergi Matrahı × 100
Matrah yükseldikçe hem toplam vergi tutarı hem de efektif vergi oranı artabilir. Ancak artış, her tutarın tamamının en yüksek orandan vergilendirilmesi şeklinde gerçekleşmez.
| Matrah | Vergi | Net kalan | Marjinal oran | Efektif oran |
|---|---|---|---|---|
| 100.000 ₺ | 15.000 ₺ | 85.000 ₺ | %15 | %15,00 |
| 250.000 ₺ | 40.500 ₺ | 209.500 ₺ | %20 | %16,20 |
| 500.000 ₺ | 97.500 ₺ | 402.500 ₺ | %27 | %19,50 |
| 1.000.000 ₺ | 232.500 ₺ | 767.500 ₺ | %27 | %23,25 |
| 2.000.000 ₺ | 532.500 ₺ | 1.467.500 ₺ | %35 | %26,63 |
Vergilendirme yükümlülüğü; gelirin türüne, tutarına, istisnalara ve kişinin hukuki durumuna göre değişebilir.
İşverenden ücret, maaş, prim, ikramiye veya benzeri ödeme alan kişiler belirli koşullarda gelir vergisine tabi olabilir.
Ticari faaliyetlerden kazanç elde eden gerçek kişiler, vergilendirilebilir kazançları üzerinden gelir vergisi ödeyebilir.
Mesleki bilgi ve uzmanlığa dayalı bağımsız faaliyetlerden kazanç sağlayan kişiler bu kapsamda değerlendirilebilir.
Gayrimenkul veya hakların kiralanmasından gelir elde eden kişiler, istisna ve giderler sonrasında vergiye tabi olabilir.
Gelir türünü doğru sınıflandırın
Aynı tutardaki gelir, niteliğine göre farklı beyan, istisna ve indirim kurallarına tabi olabilir.
Kanuni indirim, istisna ve giderler dikkate alınmadan brüt gelirin tamamını matrah saymak hatalı sonuç oluşturabilir.
Üst dilime geçildiğinde matrahın tamamı değil, yalnızca ilgili sınırı aşan bölüm üst orana tabi olur.
Ücret ve ücret dışı gelirlerde bazı dilim sınırları farklı olabileceğinden yanlış seçim sonucu değiştirebilir.
Marjinal oran ulaşılan en yüksek dilimi, efektif oran ise toplam verginin matraha oranını ifade eder.
Bu araç yalnızca girilen yıllık matraha tanımlı gelir vergisi tarifesini uygular. Asgari ücret vergi istisnası, kişisel indirimler, giderler, geçmiş dönem mahsupları, kesintiler, engellilik indirimi ve beyannameye özgü diğer uygulamalar hesaplamaya dahil değildir.
Vergi, kesinti, maaş ve finans hesaplamalarınızı diğer ücretsiz araçlarımızla tamamlayın.
KDV dahil ve KDV hariç tutarları, vergi miktarıyla birlikte hesaplayın.
Brüt veya net tutar üzerinden stopaj kesintisini ve kalan tutarı bulun.
Brüt ve net maaş arasındaki farkı tahmini kesintilerle inceleyin.
Bir tutarın yüzdesini, yüzde artışını veya yüzde azalışını hesaplayın.
Anapara, oran ve süre bilgileriyle faiz getirisini hesaplayın.
Kredi tutarı, vade ve faiz oranına göre taksit ve toplam maliyeti görün.
Vergi matrahı, gelir türleri, dilimler, marjinal oran ve efektif oran hakkında merak edilen soruları inceleyin.
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettiği kazanç ve iratların vergilendirilebilir kısmı üzerinden alınan doğrudan bir vergidir.
Her zaman aynı değildir. Vergi matrahı, kanunen dikkate alınan indirimler, istisnalar ve giderler sonrasında vergilendirilecek tutarı ifade eder.
Hayır. Yalnızca ilgili vergi diliminin sınırını aşan bölüm üst orandan vergilendirilir. Önceki dilimlerde kalan tutarlar kendi oranları üzerinden hesaplanmaya devam eder.
Gelir vergisi tarifesinde bazı dilim sınırları ücret gelirleri ve ücret dışı gelirler için farklı uygulanabilir. Bu nedenle aynı matrah tutarı, gelir türüne göre farklı bir vergi dilimine ulaşabilir.
Efektif vergi oranı, hesaplanan toplam gelir vergisinin vergi matrahına bölünmesiyle bulunan ortalama vergi oranıdır.
Marjinal vergi oranı, matrahın ulaştığı en yüksek vergi diliminde uygulanan orandır. Matrahın tamamının bu oranla vergilendirildiği anlamına gelmez.
Vergi matrahı tarifedeki dilimlere ayrılır. Her dilimde kalan tutar o dilimin oranıyla çarpılır ve hesaplanan dilim vergileri toplanır.
Vergi dilimleri, gelirin farklı bölümlerine farklı oran uygulanmasını sağlar. Böylece artan oranlı vergilendirme sistemi oluşur.
Hesaplayıcıda oranlar yüzde 15, yüzde 20, yüzde 27, yüzde 35 ve yüzde 40 olarak kademeli biçimde uygulanır.
Basitleştirilmiş yaklaşımda net kalan tutar, vergi matrahından hesaplanan toplam gelir vergisinin çıkarılmasıyla bulunur.
Bu araç genel tarife üzerinden yaklaşık hesaplama yapar. Asgari ücret istisnası, kişisel indirimler ve diğer özel uygulamalar sonuçlara dahil olmayabilir.
Gelir vergisi tarifesi yıllık matrah üzerinden değerlendirilir. Ücretlerde yıl içinde kümülatif matrah üzerinden dönemsel kesintiler yapılabilir.
Birden fazla gelir türünde beyan, istisna ve mahsup kuralları değişebilir. Toplam vergi yükü her gelirin niteliğine göre ayrıca değerlendirilmelidir.
Kira gelirleri belirli istisna ve gider kuralları sonrasında gelir vergisine tabi olabilir. Kesin sonuç için güncel mevzuat dikkate alınmalıdır.
Serbest meslek kazançlarında hasılattan indirilebilen giderler düşüldükten sonra kalan vergilendirilebilir kazanç tarifeye göre hesaplanabilir.
Hayır. Sonuç genel bilgilendirme amacıyla yapılan yaklaşık bir hesaplamadır. İstisnalar, indirimler, kesintiler, mahsuplar ve kişisel durumlar gerçek vergi tutarını değiştirebilir.
Vergi dilimi tutarları ve uygulama ayrıntıları dönemsel olarak güncellenebilir. Resmî işlem öncesinde güncel kaynakların kontrol edilmesi gerekir.
Hayır. Araç yalnızca bilgilendirme ve karşılaştırma amacıyla sonuç üretir. Beyanname ve resmî işlemlerde güncel mevzuat ile uzman değerlendirmesi esas alınmalıdır.
Yıllık vergi matrahınızı girerek toplam verginizi, dilim dağılımınızı ve vergi sonrası kalan tutarı saniyeler içinde görün.
HesapRehberi üzerindeki gelir vergisi hesaplama sonuçları genel bilgilendirme amaçlıdır. Araç tarafından üretilen sonuçlar beyanname, tahakkuk fişi veya diğer resmî belgelerin yerine geçmez. Resmî işlemlerde güncel mevzuat ve yetkili uzman değerlendirmesi esas alınmalıdır.